Plan épargne retraite : quels placements effectuer pour capitaliser ?
La retraite est un sujet sur lequel nos clients nous sollicitent souvent. En effet, cette période peut être stressante de part la baisse de revenus qui l’accompagne, mais des moyens existent pour pouvoir la préparer durant votre vie active.
La retraite est un sujet sur lequel nos clients nous sollicitent souvent. En effet, cette période peut être stressante de part la baisse de revenus qui l’accompagne, mais des moyens existent pour pouvoir la préparer durant votre vie active.
Dans le but de capitaliser pour la retraite, le PER (plan épargne retraite) est idéal et est l’un des outils les plus impactant. Il consiste à épargner un montant de manière programmé ou libre afin de le faire fructifier et de pouvoir en bénéficier une fois la retraite atteinte. Cette cotisation peut se faire de manière individuelle (PER individuel) ou de manière collective (PER entreprise collectif) via l’intermédiaire de votre entreprise, si vous en êtes salarié. Pour les travailleurs non-salariés, un PER en loi Madelin existe afin que vous puissiez également vous constituer une retraite complémentaire.
De plus cette cotisation peut avoir des bénéfices d’un point de vue fiscal. L’une des caractéristiques premières de ce type de contrat est que les fonds versés sur ce produit retraite seront bloqués (sauf cas bien précis) jusqu’à l’âge de départ à la retraite du souscripteur. En contrepartie, vous pourrez déduire une partie des cotisations de votre revenu imposable.
On constate donc que le PER possède un double avantage : le premier est qu’il permet de se constituer une enveloppe pour la retraite et de la faire fructifier dans le temps. Le second est qu’il permet une déduction fiscale lorsque vous cotisez sur votre contrat durant votre vie active.
Pour les travailleurs non-salariés, la cotisation se fait par la société. La société cotisant sur le contrat pourra donc bénéficier également de l’avantage fiscal du contrat, à savoir, réduire son impôt sur les sociétés à hauteur des cotisations versées. En parallèle, le chef d’entreprise bénéficiera donc d’une retraite complémentaire pour sa retraite.
Comment fonctionne un plan d'épargne retraite ?
Plan épargne individuel
L’une des premières épargnes qui vient à l’esprit quand on pense à se constituer une retraite est le plan épargne retraite individuelle. Il a été mis en place dans le but de se créer, de manière individuelle, un complément de revenu pour la retraite de l’épargnant. Il peut se souscrire auprès d’assureurs et sa caractéristique première est, au-delà de se constituer une épargne, de pouvoir déduire le montant des versements de ses revenus imposables. Bien évidemment des plafonds sont mis en place en ce qui concerne les salariés :
Plafond maximum : 10% des revenus imposables de l’année précédente, retenus dans la limite de 8 x PASS soit un plafond maximum. Ou bien 10% du PASS de l’année précédente.
A savoir que le solde non utilisé en année N est reportable sur trois ans.
De plus, pour un contrat individuel souscrit par un salarié, le plafond de l’année en cours est déterminé en fonction de ses revenus perçus en N-1. En cas de plafond non-utilisé, il est possible de cumuler l’enveloppe non utilisée durant une année, mais également d’utiliser à titre personnel l’enveloppe de son époux/épouse.
Prenons un cas concret pour illustrer ce dispositif :
Monsieur CAPITAL est célibataire et sans enfant. Il est salarié d’une société dans le privé et souhaite préparer une retraite complémentaire qu’il pourra percevoir une fois l’âge de départ acté. Il touche annuellement 35 000€ de salaire net imposable.
Son impôt initial est de 4 094€, cependant il pourra verser, par exemple, 3500€ sur son contrat PER qu’il pourra déduire de son impôt sur le revenu selon sa tranche marginale d’imposition de 30%, soit une réduction de 1050€.
Pour un TNS, le plafond d’épargne retraite annuel est de 10% du bénéfice imposable, auxquels s’ajoutent 15% de la fraction du bénéfice imposable comprise entre 1 et 8 PASS.
Plan épargne collectif
En ce qui concerne le plan épargne collectif, c’est l’entreprise qui le met en place pour que ses salariés puissent verser sur ce type de produit. La participation et intéressement, peuvent être utilisés afin d’alimenter ce contrat d’épargne. De plus, l’entreprise peut verser un montant sur votre contrat afin d’augmenter votre cotisation grâce aux abondements.
Il existe également un plan d’épargne collectif obligatoire qui est exactement la même chose qu’un plan d’épargne collectif, à l’exception près que les salariés sont dans l’obligation de souscrire à ce contrat une fois dans l’entreprise. Sur ce type de contrat, la sortie sera alors uniquement en rente.
Il est important de préciser que le contrat auquel le salarié souscrit n’est pas à l’entreprise mais bien au salarié lui-même. Les cotisations du salarié ne sont pas transférées sur le compte de l’entreprise, mais bien directement sur son contrat. L’entreprise a uniquement comme rôle d’accompagner le salarié financièrement, à verser sur son contrat retraite afin d’augmenter le montant de sa cotisation.
Ce système d’épargne salariale pour accompagner ses équipes dans la préparation à la retraite est un avantage important pour le partage du profit, tout en limitant la fiscalité sociale. En effet ces versements peuvent être exonérés de charges sociales et d’impôt sur le revenu sous certaines conditions.
Quels sont les avantages des plans épargne retraite ?
Il existe, en effet, des avantages non négligeables concernant la souscription d’un plan épargne retraite. En voici le descriptif :
Avantages fiscaux de l'épargne retraite
Comme expliqué précédemment, il existe un avantage fiscal pour les versements effectués sur un contrat PER. En effet, les versements effectués en année N sont déductibles du revenu imposable global de cette même année dans la limite des plafonds appliqués à ce produit retraite.
A savoir qu’un contrat PER peut être souscrit par un salarié mais aussi un TNS (travailleur non salarié), seulement quelques différences existes. En effet, un TNS prend son revenu de l’année en cours afin de déterminer le montant maximum de son versement sur son contrat PER. Également, à la souscription de son contrat, il pourra utiliser l’ensemble des enveloppes non-utilisés pour son PER pour toutes les années antérieures où il a exercé comme travailleur indépendant. Ce rattrapage se fera uniquement durant l’année d’ouverture du contrat.
En ce qui concerne le déblocage des fonds, plusieurs types sont disponibles pour le souscripteur avec le PER. Une sortie en capital est possible, c’est-à-dire, sortir tout le capital en une seule fois. Ou alors, il est possible de percevoir une rente mensuelle. Vous avez également la possibilité de cumulé ces deux modes de sorties, avec une partie en capital, puis le reste en rente.
A savoir que lorsque vous percevez votre rente ou votre capital, cette intégration sera à déclarer aux impôts. Vous serez donc assujettis à l’impôt sur le revenu lorsqu’un ou des déblocages auront lieux.
Le PER assurance présente en outre un avantage successoral. Cet avantage dépend de l’âge du détenteur au moment du décès. En effet, avant 70 ans, les règles sont celles de l’assurance vie. Chaque bénéficiaire en cas de décès, dispose d’un abattement de 152 500€.
Mais après 70 ans, l’abattement tombe à 30 500€ pour l’ensemble des bénéficiaires. Cet abattement comprend tous les contrats PER et assurance vie, ce n’est pas par contrat. Cet abattement s’applique sur l’ensemble des capitaux intérêts inclus. Les gains sont donc aussi taxés, contrairement à ce qui prévaut en assurance vie.
Capitaliser pour sa retraite
- Invalidité (vous, vos enfants, votre époux ou épouse ou votre partenaire de Pacs)
- Décès de votre époux ou épouse ou de votre partenaire de Pacs
- Expiration de vos droits à l’assurance chômage
- Surendettement (dans ce cas, c’est la commission de surendettement qui doit écrire à l’organisme gestionnaire du PER)
- Cessation d’activité non salariée à la suite d’un jugement de liquidation judiciaire
- Achat de votre résidence principale (sauf les droits issus de versements obligatoires transférés sur le plan)
Comment choisir son plan épargne retraite ?
Avant de souscrire à un plan épargne retraite, quelques notions sont à connaitre :
Différences entre les plans épargne retraite
- Un fonds euro garanti qui présente un faible risque de perte en capital, mais aussi un rendement limité
- Des fonds immobiliers
- Des fonds actions, obligations et non côtés
- Des ETF
Quel est le meilleur plan épargne retraite ?
C’est pourquoi chez Rhône Capital, nous vous proposons de vous faire un comparatif des différents contrats et de sélectionner, avec vous, celui qui vous correspondra le mieux. Bien évidemment, une analyse globale de votre patrimoine sera nécessaire au préalable avant de vous conseillez des dispositifs financiers, fiscaux, ou autres. Pour ce faire, rendez-vous dans l’onglet cabinet pour découvrir nos trois conseillers en gestion de patrimoine et vous constituer une épargne pour votre retraite.
Quels autres placements pour sa retraite ?
L'assurance vie
Un contrat d’assurance vie peut également être utile pour se créer une épargne utilisable à la retraite. Le grand avantage de l’assurance vie est que les fonds ne sont pas bloqués. Ils peuvent donc être utilisés en cas de besoin sans conditions particulières comme c’est le cas avec le PER. En revanche, l’assurance vie ne possède pas d’avantage fiscal à l’entrée. Cependant, ces contrats favorisent la transmission et ont une fiscalité avantageuse. Seuls les intérêts réalisés avec ce contrat seront imposés en cas de rachat.
L'investissement immobilier
L’investissement immobilier reste l’un des investissements les plus prisés par les français (après l’assurance-vie). L’intérêt de se constituer un patrimoine immobilier est, dans un premier temps, de faire fructifier son patrimoine. Mais aussi, l’immobilier permet de se constituer des revenus complémentaires qui serviront lorsqu’une baisse de revenus surviendra une fois votre départ à la retraite acté.
On ressence plusieurs types d’investissements immobiliers. En effet, l’investissement immobilier locatif en meublé ou en location nue reste les plus prisés à l’heure actuelle. Cependant, une autre forme d’investissement immobilier est possible, notamment grâce aux SCPI ou SCI qui conviendra davantage à des investisseurs ne désirant pas s’encombrer de la gestion, mais souhaitant tout de même du rendement. Ce type d’investissement est possible dans un PER notamment.
Les Fonds professionnels spécialisés et le Private Equity
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Parce qu’un conseil personnalisé vaut mieux que mille mots, nos gestionnaires de patrimoine vous accompagneront tout au long de la mise en place des dispositifs nécessaires, afin de répondre à vos interrogations et ainsi, avoir un suivi de qualité avant le grand départ à la retraite. Alors n’attendez plus, contactez l’un de nos conseillers en gestion de patrimoine afin de bénéficier d’un conseil émancipé de tout acteurs externes, concernant la préparation de votre retraite.
